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[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 个人养老金在领取时按3%的低税率纳税，这是昨日在网络迅速扩散的事情。基于对每个人的重要性，官方很快就有了回复。北京市税务局12366纳税缴费服务热线回应纳税人咨询称：
[color=var(--weui-FG-1)]大家退休后按月领取的基本养老金（也就是大家所说的退休金），无需缴纳个人所得税。与基本养老金不同，个人养老金是政府政策支持、个人自愿、市场化运营的补充养老保险，每年缴存上限为12000元，可按规定享受税收优惠：缴存时，可从工资等收入中扣除，无需缴纳个人所得税；领取时，只需按照最低档3%税率缴税。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 即一收一免。收的是个人养老金在领取时需要缴纳的个税。免的是退休金个税。看明白了吗，如果还有疑问，请在评论区留言讨论。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 暮色中的北京金融街，一家咖啡馆的角落里，35岁的投行经理陈默正用手机盘算器反复查对着数字。输入“年缴12000”，屏幕跳出“年度节税4800”的绿色提示，他嘴角不自觉上扬。而在1500公里外的重庆綦江区，外卖骑手李伟的手机也弹出养老金开户成功的通知，但那双常年握车把的手却迟迟没有点开缴费页面——屏幕微光映着他眼里的犹豫与权衡。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 这一幕发生在2025年夏至后第三天。当人社部一纸文书确立“个人养老金领取时按3%税率征税”的政策，中国养老保障体系正式踏入“双轨并行”的新纪元。这场牵动14亿人未来的税制变革，在精算师的报表上是冰冷的EET模式（缴费免税、投资免税、领取征税），在平凡人的生存中却化作一道道关乎生存尊严的选择题。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]一、政策温度：税制设计里的民生哲学
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 个人养老金的税收逻辑恰似一场跨越时空的对话：年轻时国家让渡税收鼓励储蓄，年老时象征性征税维持公平。这微妙的3%税率背后，藏着三层制度善意：
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]1、时间差的聪明馈赠
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 对月入3万元的白领而言，缴费时抵扣20%税率相当于获得2400元“即时红包”，若将这笔钱投资30年复利增长，到期领取时缴纳的3%税款，实际税率已被稀释至0.7%。这种“用今天的税盾换明日的轻课”，恰如税务专家施正文所言：“是政策给予自律者的时间礼物。”
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]2、普惠性的制度均衡
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 不同于基本养老金完全免税的福利属性，个人养老金作为市场化补充，3%的领取税率既避免财政过度失血，又显著区别于商业保险（领取环节最高缴税25%）。更精妙的是，政策为不同收入群体铺设阶梯：
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]高收入者：享受30%→3%的税率差红利。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]中产阶层：获得复利免税的财富增值空间。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]低收入者：保存“零缴费仍享基本养老”的托底保障。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]代际契约的温柔兑现。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 当基本养老金替代率从2000年的70%降至2025年的42%，个人养老金以税收优惠引导“未雨绸缪”。这3%的税率恰似一根轻柔的丝线，将年轻人当下的储蓄与三十年后的尊严悄然缝合。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]二、实际棱镜：政策光晕下的众生相
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]（1）精算师的狂欢夜
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 在上海陆家嘴的某私募基金，财务总监林薇带领团队通宵建模后发现：年薪百万的高管通过个人养老金+税优康健险组合，年避税额度可达8.4万元。“这相当于年薪直接提升12%。”晨光熹微时她在内部陈诉写下这行结论，窗外黄浦江的货轮正拉响汽笛。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]（2）骑手的犹豫时刻
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 重庆的李伟最终没有开通自动缴费。算清账后他苦笑：“每月硬挤1000元存30年？不如留着给孩子交补习费着实。”他的犹豫代表着一个巨大群体——全国机动就业者已超2亿，但个人养老金参保率不足15%。对他们而言，流动性焦虑远胜税收优惠的诱惑。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]（3）银发族的意外之喜
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 72岁的杭州退休教师周芳在女儿帮助下开通账户。当得知早年购买的商业养老年金领取时需缴20%税，而个人养老金仅3%时，她感慨：“国家这是给老百姓留了扇小门啊！”她不知道的是，政策设计者特意设置低税率，正是为化解老年人“取钱心疼税”的生理屏障。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 当前基本养老金体系正履历严峻考验：2.3个缴费者供养1位退休者。个人养老金虽缓解压力，但其3%税收注入公共财政后未定向反哺养老基金。未来或可借鉴日本iDeCo筹划，将部分税收转入“银发就业促进基金”，形成跨代际的善意循环。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)] 当最后一线夕阳掠过故宫琉璃瓦，财政部大楼的某间办公室仍亮着灯。政策制定者案头放着两份文件：一份是个人养老金首年7000万开户量的喜报，一份是西部县域参保率不足8%的预警。他提笔在便签写下：“真正的胜利不在于精算模型的美妙，而在于让菜场摊主王婶也能看懂3%背后的温暖。”
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]税收制度的最高地步，
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]不是锱铢必较的算计，
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]而是让每个平凡人生都拥有确定的晚晴。
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]当3%的税率化作公园长椅上的从容笑谈，
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]当个人账户的微光点亮万家窗棂，
[color=rgba(0, 0, 0, 0.9)]这便是中国养老最厚重的温柔革命。
来源：https://view.inews.qq.com/k/20250625A039KR00
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